Gemeenten moeten vanaf begrotingsjaar 2017 een apart overzicht van de kosten van de overhead opnemen in het programmaplan. Hierdoor krijgt de gemeenteraad meer inzicht in de totale kosten van de overhead. Onder overhead wordt verstaan het geheel aan functies gericht op de sturing en de ondersteuning van medewerkers in het primaire proces. Denk daarbij aan leiding gevende primaire proces, communicatie, juridische zaken, facilitaire zaken, huisvesting en financiën.
Het uitgangspunt is dat kosten zoveel mogelijk direct worden toegerekend aan de betreffende activiteiten. Lasten (en baten) die niet direct kunnen worden toegerekend (overhead) worden verantwoord op een afzonderlijk taakveld.
(x € 1.000) | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 |
|---|---|---|---|---|
Lasten | ||||
Informatievoorziening en automatisering | 1.745 | 1.807 | 1.798 | 1.796 |
Facilitaire zaken | 426 | 426 | 426 | 426 |
Huisvesting | 697 | 713 | 701 | 683 |
Overige personeelskosten | 743 | 743 | 743 | 743 |
Financiële administratie | 43 | 43 | 43 | 43 |
Salariskosten overhead | 4.090 | 3.966 | 4.042 | 4.118 |
Juridische zaken | 112 | 112 | 112 | 112 |
Totaal lasten | 7.856 | 7.810 | 7.865 | 7.921 |
Baten | ||||
Doorrekening kostenplaatsen | 1.820 | 1.820 | 1.820 | 1.820 |
Verhuur gebouwen | 72 | 72 | 72 | 72 |
Baten P, B &C | 8 | 8 | 8 | 8 |
Totaal baten | 1.900 | 1.900 | 1.900 | 1.900 |
Saldo overheadkosten | 5.956 | 5.910 | 5.965 | 6.021 |